一、企业面临的刑事法律风险分类

对于企业及其管理者面临的刑事法律风险，依据不同的标准，可以进行不同的分类。主要的分类有以下两种：

一是因风险承担主体不同，可以分为企业刑事法律风险、管理者刑事法律风险和双重风险。我国刑法理论中存在犯罪构成学说，其中的首要观点就是对犯罪主体进行界定，即有的犯罪只能由自然人构成，而有的犯罪只能由单位构成，也有些犯罪既可以由自然人构成也可以由单位构成，由此可以将刑事犯罪区分为单位犯罪、个人犯罪以及双重犯罪。以这一理论为基础对企业刑事法律风险进行分类，也就是以风险承担的主体作为分类的标准：企业刑事法律风险指由企业作为责任主体所面临的刑事犯罪指控，如逃汇罪；管理者刑事法律风险指由高管个人作为责任主体所面临的刑事犯罪指控，如贪污罪、挪用公款罪；双重风险则指既要追究管理者个人、也要追究企业责任的刑事犯罪指控，如行贿罪（单位行贿罪）、受贿罪（单位受贿罪）、串通投标罪等。可以看到，无论企业发生何种类型的刑事法律风险，企业高管最终都难辞其咎，都可能被追究刑事责任，进而影响到企业的利益和发展。

二是因风险出现环节不同，可以分为：企业产权结构法律风险、企业治理结构法律风险、企业合同管理体系法律风险、企业财务重大法律风险、企业知识产权法律风险、企业对外重大投资、融资法律风险、企业劳动法律风险、企业高管刑事责任法律风险、企业诉讼法律风险防范、企业内部管理制度法律风险等。其中，企业融资、财务管理、产品质量、安全生产、公司经营等五个领域是刑事法律风险的“高发带”。客观的讲，就一个企业而言，从其设立到发展运营，从内部财产到外部经营，几乎每一个环节都伴随着刑事法律风险。

二、构建企业刑事风险防控领域全案法律服务体系

2018年11月，国资委制定了《中央企业合规管理指引（试行）》，其中第十三条对企业重点合规领域做出了规定，这也应当是企业刑事风险防控业务涵盖的主要领域，具体包括：（一）市场交易。完善交易管理制度，严格履行决策批准程序， 建立健全自律诚信体系，突出反商业贿赂、反垄断、反不正当竞争，规范资产交易、招投标等活动；（二）安全环保。严格执行国家安全生产、环境保护法律法规，完善企业生产规范和安全环保制度，加强监督检查，及时发现并整改 违规问题；（三）产品质量。完善质量体系，加强过程控制，严把各环节质 量关，提供优质产品和服务；（四）劳动用工。严格遵守劳动法律法规，健全完善劳动合同管理制度，规范劳动合同签订、履行、变更和解除，切实维护劳动者合法权益；（五）财务税收。健全完善财务内部控制体系，严格执行财务事 项操作和审批流程，严守财经纪律,强化依法纳税意识，严格遵守税收法律政策；（六）知识产权。及时申请注册知识产权成果，规范实施许可和转让，加强对商业秘密和商标的保护,依法规范使用他人知识产权，防止侵权行为；（七）商业伙伴。对重要商业伙伴开展合规调查，通过签订合规 协议、要求作出合规承诺等方式促进商业伙伴行为合规；（八）其他需要重点关注的领域。

有学者据此将企业刑事风控具体工作总结为“PDCA”模式，即：plan（计划）、do（执行）、check（检查）、 action（调整），笔者认为，律师也应以此为基础来筹划构建企业刑事风险防控领域全案法律服务体系。